במרבית המקרים, החזרי מס הם דבר שמקבלים על שנת המס החולפת, כלומר עד כמה שניתן בזמן אמת בהתאם לגביית המס שלנו מדי חודש. עם זאת, ישנם מצבים בהם אנחנו רוצים לקבל החזרי מס על גבייה מלפני מספר שנים, במה שמכונה החזר מס רטרואקטיבי. זהו תהליך מעט יותר מורכב, אבל אפשרי לחלוטין, וחשוב להבין מה המגבלות שלו, עד מתי ניתן להגיש בקשה להחזרי מס רטרואקטיביים, ומה הדבר ידרוש מאתנו.
החזרי מס רטרואקטיביים – לא להרים ידיים
קבלת החזר מס היא חלק בלתי נפרד מההתנהלות הכלכלית השנתית של רבים מאתנו, במיוחד במדינה שבה חישוב מס ההכנסה הוא לפי הערכה ולא לפי התאמה מדויקת להכנסה שלנו. ההפרשים בגביית המס בין מה שנגבה למה שבאמת היינו צריכים לשלם יוצרים את החזרי המס שכולנו מכירים – ובדרך כלל זהו תהליך שמתבצע במהלך שנת מס על השנה הנוכחית, כשמקבלים החזר מס מיד אחריה.
כשאתם מבצעים את התהליך הזה בפעם הראשונה אולי הבנתם שהייתם זכאים להחזרים, בין אם בגלל הפרשי גבייה ובין אם בגלל נקודות זיכוי מסוימות שעמדתם בהן, גם בשנים שעברו. במצב כזה נדרש החזר רטרואקטיבי – וזה לגמרי אפשר, אז אל תרימו ידיים.
עד מתי אפשר להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי?
החזר מס רטרואקטיבי על הפרשי גבייה או על זכאות שלא ניצלתם ניתן לקבל עד שש שנים לאחר שנת המס שבה הייתם זכאים להחזר. כך, גם אם התעוררתם ממש מאוחר, והתחלתם לעבוד על החזרים רק לאחר מספר שנים בעבודה מסוימת או כעצמאים, אתם בהחלט יכולים לקבל את מה שהגיע לכם לפני מספר שנים.
מה כולל תהליך קבלת החזר המס הרטרואקטיבי?
החזרי מס רטרואקטיביים לא נולדים בעצמם, ובכדי לקבל אותם עלינו לבצע תהליך שכולל, מן הסתם, הגשה של טפסים רבים. בתור התחלה, עלינו למלא טופס החזר מס (מאה שלושים וחמש), בדיוק כמו בכל תהליך של החזרי מס כולל זה של השנה הנוכחית.
עלינו לצרף אליו את כל ההוכחות לזכאות שלנו להחזר בהתאם לנקודות הזיכוי שהיו רלוונטיות בשנה עבורה אנחנו מגישים את ההחזר. טופס שמרכז את ההכנסות שלנו באותה שנה (106 למשל) יהיה נדרש גם הוא. חשוב מאוד לרכז כל טופס רלוונטי על הכנסות ועל זכאות מהשנה שעליה אנחנו מבקשים את ההחזר – התהליך יהיה מעט מורכב וארוך יותר, וחשוב שאנחנו נהיה מסודרים מולו.
לא להסתבך – לפנות למומחים
קבלת החזר מס היא תהליך מורכב בפני עצמו, וקבלת החזר רטרואקטיבי שכזה יכולה להיות מורכבת פי כמה. בשביל לא להסתבך, ובעיקר בשביל להבטיח שתקבלו את הכסף שמגיע לכם גם משנים אחורה, כדאי מאוד לפנות למומחים בתחום. חברות שמתמחות בהחזרי מס קיימות לא מעט, ואתם צריכים למצוא את החברה האמינה והמקצועית שתספק לכם את הטוב ביותר.
